稅優(yōu)健康險8月1日起正式擴容 有望進(jìn)一步激發(fā)居民參保意愿

8月1日起，《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”）將正式實(shí)施，以推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“稅優(yōu)健康險”）惠及更多人民群眾，促進(jìn)多層次醫療保障有序銜接，有效降低醫療費用負擔。

稅優(yōu)健康險于2015年5月份開(kāi)始試點(diǎn)，2017年7月份推廣至全國。購買(mǎi)稅優(yōu)健康險允許在當年（月）計算應納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。國家金融監督管理總局有關(guān)部門(mén)負責人表示，為用足用好商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策，國家金融監督管理總局經(jīng)過(guò)充分調研并商有關(guān)部門(mén)，決定擴大適用保險產(chǎn)品范圍。

從主要內容來(lái)看，《通知》將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍擴大至醫療保險、長(cháng)期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種，同時(shí)不再設計標準化條款，增加了產(chǎn)品保障內容，提高了靈活性。針對既往癥等人群保障不足的現狀，要求將其納入醫療保險承保范圍，開(kāi)發(fā)保障額度更高、責任更豐富的長(cháng)期護理保險和疾病保險產(chǎn)品。

(資料圖片僅供參考)

光大證券首席金融業(yè)分析師王一峰在接受《證券日報》記者采訪(fǎng)時(shí)表示，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍及覆蓋群體的擴大，一方面有助于保險公司通過(guò)更豐富的產(chǎn)品矩陣滿(mǎn)足市場(chǎng)多元化需求、提升產(chǎn)品吸引力，另一方面對有既往病史人群的覆蓋有望在一定程度上緩解惠民保對商業(yè)醫療險的擠壓。

財通證券分析師夏昌盛認為，產(chǎn)品池擴容是此次修訂的重點(diǎn)所在，此前稅優(yōu)健康險的基本架構是“醫療險+萬(wàn)能險”的一年期消費型健康保險，調整后產(chǎn)品有望涵蓋門(mén)診醫療、住院醫療、長(cháng)期護理、健康管理、特藥及特定醫療器械在內的一攬子健康保障，有效滿(mǎn)足居民多元化的醫療保障需求，激發(fā)居民參保意愿。同時(shí)，將產(chǎn)品設計交給市場(chǎng)主體，有望激發(fā)保險公司產(chǎn)品創(chuàng )新與參與的積極性，產(chǎn)品供給豐富度有望提升。

《通知》還明確，擴大產(chǎn)品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

“2022年我國個(gè)人所得稅的納稅人數約為6512萬(wàn)人，稅前抵扣2400元對于不同收入群體的節稅金額從72元至1080元不等，對于非納稅/低納稅人群的吸引力較低?！毕牟⒈硎?，此次擴大被保險人范圍，或意在鼓勵高納稅群體為非納稅/低納稅群體投保，有利于進(jìn)一步擴大稅優(yōu)健康險的客群范圍，更好發(fā)揮稅優(yōu)杠桿作用。

《通知》對人身保險公司所有者權益、償付能力充足率等也提出了明確要求。王一峰認為，這樣能確保經(jīng)營(yíng)主體具備相應服務(wù)能力，但主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規范、內部管理機制健全的健康保險公司不受所有者權益限制。

自試點(diǎn)階段起，購買(mǎi)稅優(yōu)健康險可享受到的稅優(yōu)額度就為2400元/年（200元/月），此次《通知》對額度并未有進(jìn)一步調整。不過(guò)《通知》提出，通過(guò)行業(yè)統一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶(hù)，記錄其投保的所有適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險信息，方便消費者即使購買(mǎi)不同公司的產(chǎn)品，亦可按照有關(guān)規定進(jìn)行稅收抵扣。

在王一峰看來(lái)，《通知》實(shí)施后，保障型產(chǎn)品銷(xiāo)售有望回暖，頭部險企將更為受益。在渠道轉型及疫情等因素導致保障型產(chǎn)品銷(xiāo)售持續下滑的背景下，未來(lái)隨著(zhù)經(jīng)濟預期改善、居民保障意識提升，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品有望推動(dòng)需求回暖，而頭部險企在產(chǎn)品創(chuàng )設及通過(guò)“保險+服務(wù)”提升競爭力等方面將更具優(yōu)勢。

夏昌盛認為，此前稅優(yōu)政策吸引力較低、產(chǎn)品單一是壓制稅優(yōu)健康險需求釋放的兩大主因，而保險公司承保風(fēng)險大、自主性低是壓制保險公司參與積極性的兩大主因，此次《通知》從產(chǎn)品、被保險人兩端進(jìn)一步擴大稅收優(yōu)惠范圍，同時(shí)放寬對相關(guān)產(chǎn)品形態(tài)、定價(jià)、經(jīng)營(yíng)等的控制，直擊供需兩端痛點(diǎn)，長(cháng)期來(lái)看，有利于健康險市場(chǎng)需求的修復。

本報記者劉 琪

來(lái)源：證券日報

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